请教一下,一个销营业额为200W的服装店,它的增值税如下计算是否正确?
请教一下,一个销营业额为200W的服装店,它的增值税如下计算是否正确?
我来答
请教一下,一个销营业额为200W的服装店,它的增值税如下计算是否正确?
- 这个计算是不正确的,你的进项税额没有抵扣,按照问题所提供的数据:
第一,按照你货品进价是4折,销售200万元的进价是80万元,那么你的进项税额是:80×17%=13.6万元;
第二,200万中的60万做6折销售(按规定必须是折扣开在同一张发 票上才减除,也就是按折扣后的金额确认销售额),这样按正常价格销售的是200-60=140万元,销项税额是:140×17%=23.8万元,6折销售部分的销项税额是:60×17%=10.2万元;
销项税额合计:13.6+10.2=23.80万元
应纳增值税=销项税额-进项税额=23.8-13.6万元=10.20万元
当然,你还有相关的水电费(水13%、电17%)、办公设备(17%)、以及通讯(通常为固定电话11%)、房屋租金(2016年5月1日起可抵扣5%)等可抵扣进项税额,应交纳的增值税肯定比10.20万要少。
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